ООО на УСН Д-Р оплатило за гостиницу иностранному гражданину, приехавшему на деловые переговоры. Эту сумму в расходы на УСН включать не будем. Как нужно оформить такую операцию, налоги/отчеты и тд, подскажите, пожалуйста?
Спасибо!
Comments
Добрый день. Объекта обложения страховыми взносами не возникает, если с данным ФЛ вы не заключали договоров, перечисленных в п. 1 ст. 420 НК РФ. А вот НДФЛ начислить придется, поскольку это явно доход в натуральной форме, полученный на территории РФ. Но если денежных выплат данному ФЛ вы не производите, то сформируете и подадите в ИФНС (и гражданину тоже предоставьте) справку 2-НДФЛ с признаком 2.
Александра Кривошеева, спасибо большое за ответ! а эту справку в налоговую за год подавать нужно будет?
Да.
Цитата: 5. При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
Александра Кривошеева, а что потом будет у этого ИГ на которого подать такую информацию?
Думаю ничего не будет, потому что если он постоянно проживает за границей, то у российской ФНС вряд ли найдутся рычаги, чтобы заставить его заплатить НДФЛ в РФ.